OeEB Geschäftsbericht 2014 - page 17

OeEB – Geschäftsbericht 2014
17
Lagebericht
Kontrollmaßnahmen
Zusätzlich zu Aufsichtsrat und Vorstand umfasst das
allgemeine Kontrollumfeld auch die mittlere Manage-
mentebene wie z.B. die Abteilungsleiter.
Sämtliche Kontrollmaßnahmen werden im laufenden
Geschäftsprozess angewandt, um sicherzustellen, dass
potenzielle Fehler in der Finanzberichterstattung
entdeckt und korrigiert werden.
Es liegt in der Verantwortung des Vorstandes in
Zusammenarbeit mit der OeKB, dass die Hierarchie-
ebenen so ausgestaltet sind, dass eine Aktivität und
die Kontrolle dieser Aktivität nicht von derselben
Person durchgeführt werden (4-Augen-Prinzip).
Kontrollmaßnahmen in Bezug auf die IT-Sicherheit
stellen einen Eckpfeiler des Internen Kontrollsystems
dar. So wird die Trennung von sensiblen Tätigkeiten
durch eine restriktive Vergabe von IT-Berechtigungen
unterstützt. Für Rechnungslegung und Finanzberichter-
stattung wird die Software SAP ERP Central Compo-
nent 6.0 verwendet. Die Funktionsfähigkeit dieses
Rechnungslegungssystems wird unter anderem auch
durch im System eingerichtete automatisierte IT-Kon-
trollen gewährleistet. Die Gesellschaft hat den Bereich
Informatik an die OeKB ausgelagert, wodurch bei der
OeEB dieselben hohen Sicherheitsstandards ange-
wendet werden.
Information und Kommunikation
Die Anforderungen hinsichtlich Finanzberichterstattung
werden vom Management regelmäßig aktualisiert und
an alle betroffenen Mitarbeiter kommuniziert.
Außerdem werden die Mitarbeiter des (Konzern-)
Rechnungswesens laufend in Hinblick auf Neuerungen
in der internationalen Rechnungslegung geschult, um
Risiken einer unbeabsichtigten Fehlberichterstattung
frühzeitig erkennen zu können.
Überwachung
Die Verantwortung für die unternehmensweite fort-
laufende Überwachung obliegt dem Management und
dem Aufsichtsrat. Darüber hinaus sind die jeweiligen
Abteilungsleiter für die Überwachung der entsprechen-
den Bereiche zuständig, so werden in regelmäßigen
Abständen Kontrollen und Plausibilisierungen vorge-
nommen. Außerdem ist die Interne Revision (Konzern-
revision) in den Überwachungsprozess involviert. Auch
das Interne Kontrollsystem übt eine Überwachungs-
und Aufsichtsfunktion aus.
Das Ergebnis der Überwachungstätigkeiten wird
dem Management und dem Aufsichtsrat berichtet.
Der Vorstand erhält regelmäßig zusammengefasste
Finanzreports wie z.B. Monatsabschlüsse und
Risikoberichte. Zu veröffentlichende Abschlüsse
werden von leitenden Mitarbeitern des (Konzern-)
Rechnungswesens und vom Vorstand vor Weiterleitung
an den Aufsichtsrat einer abschließenden Prüfung
unterzogen.
III. Bericht über die Forschung und Entwicklung
Aufgrund des spezifischen Mandates betreibt die
Gesellschaft weder Forschung noch Entwicklung.
Wien, 2. Februar 2015
Mag. Andrea Hagmann
Mag. Michael Wancata
Vorstand
Vorstand
1...,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16 18,19,20,21,22,23,24,25,26,27,...40
Powered by FlippingBook