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III. Bericht über die Forschung und Entwicklung
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Kontrollmaßnahmen
Zusätzlich zu Aufsichtsrat und Vorstand umfasst
das allgemeine Kontrollumfeld auch die mittlere
Managementebene wie z.B. die Abteilungsleiter.
Sämtliche Kontrollmaßnahmen werden im laufenden
Geschäftsprozess angewandt, um sicherzustellen,
dass potentielle Fehler in der Finanzberichterstattung
entdeckt und korrigiert werden.
Es liegt in der Verantwortung des Vorstandes in
Zusammenarbeit mit der OeKB, dass die Hierarchie-
ebenen so ausgestaltet sind, dass eine Aktivität und
die Kontrolle dieser Aktivität nicht von derselben
Person durchgeführt werden (4-Augen-Prinzip).
Kontrollmaßnahmen in Bezug auf die IT-Sicherheit
stellen einen Eckpfeiler des internen Kontrollsystems
dar. So wird die Trennung von sensiblen Tätigkeiten
durch eine restriktive Vergabe von IT-Berechtigungen
unterstützt. Für Rechnungslegung und Finanzberich-
terstattung wird die Software SAP ERP Central Com-
ponent 6.0 verwendet. Die Funktionsfähigkeit dieses
Rechnungslegungssystems wird unter anderem auch
durch im System eingerichtete automatisierte IT-Kon-
trollen gewährleistet. Die Gesellschaft hat den Bereich
Informatik an die OeKB ausgelagert, wodurch bei der
OeEB dieselben hohen Sicherheitsstandards ange-
wendet werden.
Information und Kommunikation
Die Anforderungen hinsichtlich Finanzberichterstat-
tung werden vom Management regelmäßig aktualisiert
und an alle betroffenen Mitarbeiter kommuniziert.
Außerdem werden die Mitarbeiter des (Konzern-)Rech-
nungswesens laufend in Hinblick auf Neuerungen in
der internationalen Rechnungslegung geschult, um
Risiken einer unbeabsichtigten Fehlberichterstattung
frühzeitig erkennen zu können.
Überwachung
Die Verantwortung für die unternehmensweite fortlau-
fende Überwachung obliegt dem Management und
dem Aufsichtsrat. Darüber hinaus sind die jeweiligen
Abteilungsleiter für die Überwachung der entspre-
chenden Bereiche zuständig, so werden in regelmäßi-
gen Abständen Kontrollen und Plausibilisierungen
vorgenommen. Außerdem ist die Interne Revision
(Konzernrevision) in den Überwachungsprozess invol-
viert. Auch das interne Kontrollsystem übt eine Über-
wachungs- und Aufsichtsfunktion aus. Das Ergebnis
der Überwachungstätigkeiten wird dem Management
und dem Aufsichtsrat berichtet. Der Vorstand erhält
regelmäßig zusammengefasste Finanzreports wie z.B.
Monatsabschlüsse und Risikoberichte. Zu veröffentli-
chende Abschlüsse werden von leitenden Mitarbeitern
des (Konzern-)Rechnungswesens und des Vorstandes
vor Weiterleitung an den Aufsichtsrat einer abschlie-
ßenden Prüfung unterzogen.
OeEB – Geschäftsbericht 2012
Lagebericht
Aufgrund des spezifischen Mandates betreibt die
Gesellschaft weder Forschung noch Entwicklung.
Wien, 31. Jänner 2013
Mag. Andrea Hagmann
Mag. Michael Wancata
Vorstand
Vorstand